A pénzmosásról sokan elsősorban olyan összetett pénzügyi műveletekre gondolnak, amelyek célja a bűncselekményből származó pénz eredetének elrejtése és „tisztára mosása”. A büntetőjogi tényállás azonban ennél lényegesen szélesebb körű.
Pénzmosás egyszerűbb vagyoni műveletekkel is megvalósulhat. Bizonyos esetekben olyan személy büntetőjogi felelőssége is felmerülhet, aki az alapul szolgáló bűncselekmény elkövetésében nem vett részt.
Mit jelent a pénzmosás?
A pénzmosás elkövetési tárgya büntetendő cselekményből származó vagyon. Ilyen vagyon származhat például csalásból, költségvetési csalásból, sikkasztásból, hűtlen kezelésből vagy kábítószer-kereskedelemből.
A pénzmosás nem kizárólag a vagyon eredetének bonyolult pénzügyi műveletekkel történő elfedését jelenti. Megvalósulhat például a bűncselekményből származó vagyon eredetének elfedésével vagy elleplezésével, illetve annak átalakításával, átruházásával vagy más módon történő felhasználásával.
Pénzmosás merülhet fel akkor is, ha valaki a bűncselekményből származó vagyonnal végzett művelettel közreműködik a mással szembeni vagyonelkobzás vagy vagyonvisszaszerzés meghiúsításában, illetve erre törekszik.
Ilyen lehet például, ha a bűncselekményből származó pénzt más személyek vagy gazdasági társaságok közbeiktatásával mozgatják annak érdekében, hogy annak tényleges eredete ne legyen felismerhető.
Már a vagyon megszerzése is lehet pénzmosás?
Igen.
Pénzmosást követhet el az is, aki más által elkövetett büntetendő cselekményből származó vagyont megszerez, felette rendelkezési jogosultságot szerez, megőrzi, elrejti, kezeli, használja, felhasználja, átalakítja vagy átruházza.
Ezért jelentősége lehet például annak is, ha valaki a bankszámláját más rendelkezésére bocsátja, azon bűncselekményből származó pénzt fogad, majd azt tovább utalja vagy készpénzben felveszi.
A büntetőjogi felelősség megítélésénél ugyanakkor azt is vizsgálni kell, hogy az érintett mit tudott a pénz eredetéről.
Az orgazda jellegű magatartások is pénzmosásnak minősülhetnek
Az orgazdaság korábban önálló bűncselekmény volt. 2021. január 1-jétől az önálló tényállás megszűnt, az orgazda jellegű elkövetési magatartások pedig a pénzmosás szabályozásába kerültek.
A Kúria szerint ezzel a jogalkotó nem egyszerűen átnevezte az orgazdaságot. A korábban orgazdaságként büntetendő magatartásokat a pénzmosás tényállásába illesztette, és egyúttal a büntetendő magatartások körét is kiszélesítette.
Pénzmosást csak az követhet el, aki más bűncselekményéből származó vagyont kezel?
Nem.
A pénzmosás egyes eseteit az alapul szolgáló bűncselekmény elkövetője maga is megvalósíthatja. A Btk. tehát az úgynevezett saját pénzmosást is bünteti.
Ilyen lehet például, ha valaki az általa elkövetett bűncselekményből származó vagyont annak eredetének leplezése érdekében különböző számlákon vagy gazdasági társaságokon keresztül mozgatja.
Mi a helyzet, ha valaki nem tudja, hogy a vagyon bűncselekményből származik?
A pénzmosásnak gondatlan alakzata is van.
Meghatározott esetekben ezért az is büntetendő lehet, ha valaki gondatlanságból nem tud arról, hogy a vagyon más által elkövetett büntetendő cselekményből származik.
A szándékos és gondatlan pénzmosás elhatárolásakor jelentősége van annak, hogy az elkövető mit tudott a vagyon eredetéről, milyen körülményeket ismert, illetve a vagyon bűnös eredetét miért nem ismerte fel.
A pénzmosás előkészülete is büntetendő
A Btk. már a pénzmosásra irányuló előkészületet is büntetni rendeli.
A büntetőjogi felelősség tehát már azt megelőzően is felmerülhet, hogy az elkövető a pénzmosás valamely elkövetési magatartását ténylegesen megkezdte volna.
Van jelentősége a vagyon értékének?
Igen.
A pénzmosás tárgyát képező vagyon értéke a bűncselekmény minősítését és ezáltal az alkalmazandó büntetési tételt is befolyásolja.
A bejelentési kötelezettség elmulasztása is bűncselekmény lehet
A pénzmosástól elkülönülő, önálló bűncselekmény a pénzmosással kapcsolatos bejelentési kötelezettség elmulasztása.
Ezt az követheti el, aki a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának megelőzésével és megakadályozásával kapcsolatban törvényben előírt bejelentési kötelezettségének nem tesz eleget.
Ügyvédi segítség pénzmosás miatt indult büntetőeljárásban
A gazdasági bűncselekmények és az ezekhez kapcsolódó büntetőjogi felelősség általánosabb kérdéseiről a Gazdasági bűncselekmények – mikor válhat egy üzleti döntés büntetőüggyé? című cikkünkben írunk.
Pénzmosás miatt indult büntetőeljárásban a felelősség megítéléséhez több körülményt együttesen kell vizsgálni.
Jelentősége lehet a vagyon eredetének, az érintett által végzett konkrét vagyoni műveleteknek, az alapul szolgáló bűncselekményhez való kapcsolatának, valamint az elkövetőnek a vagyon eredetére vonatkozó tudattartalmának.
A KELLER Ügyvédi Társulás pénzmosás és más gazdasági bűncselekmények miatt indult büntetőeljárásokban terheltek védelmét, valamint sértettek és az eljárás más érintettjeinek jogi képviseletét is ellátja.